Japón es uno de los centros criptográficos más activos del mundo. Más de 12 millones de cuentas locales ahora tienen más de ¥ 5 billones en activos digitales en intercambios japoneses. Debido a que el mercado es grande, la Agencia Nacional de Impuestos (NTA) vigila de cerca cada comercio, intercambio o recompensa. En la actualidad, las ganancias se pueden imponer en tasas de hasta el 55%, por lo que los principiantes necesitan reglas claras para evitar multas dolorosas. Esta guía explica el sistema de hoy, los pasos para informar ingresos, deducciones comunes, estrictas sanciones por hacer trampa y una nueva propuesta que podría reducir los impuestos a la criptografía a un 20%fijo.
Autoridades y regulaciones fiscales
- ¿Quién es el gerente? Los intercambios tienen licencia y la Agencia Nacional de Impuestos (NTA) redactan nuevas reglas que recauda el dinero y la Agencia de Servicios Financieros (FSA).
- Legislaciones principales: la Ley de Servicios de Pago se refiere a la criptografía como ingreso misceláneo. La escala impositiva deslizante se establece bajo la Ley del Impuesto sobre la Renta.
- Estado actualizado: todas las ganancias obtenidas por vender, negociar o ganar tokens se agregan a su salario anual y se gravan como salario adicional.
- Cambio en la salida: en junio de 2025, la FSA sugirió la transferencia de criptografía a la Ley de Instrumentos Financieros e Intercambio. Siempre que sea aprobado por el Parlamento, Crypto será un producto financiero, los ETF de Spot-Bitcoin podrán comenzar a operar, y las ganancias se gravarán a una tasa fija del 20 por ciento, como con las acciones.
Tipos de impuestos criptográficos en Japón
- Impuesto sobre las ganancias de capital en cada venta: en la venta de bitcoin a yen, en el intercambio de monedas mediante el intercambio o sobre el uso de compras a través de cripto.
- Impuesto sobre la renta sobre recompensas mineras, pagos de replanteo, airdrop, salarios, compensación independiente o intereses de defensa.
- 10% de impuestos locales de residente por encima del impuesto nacional que debe pagar.
- Impuestos corporativos al 30% sobre las ganancias que las empresas realmente reciben en efectivo; Los emisores de tokens ya no pagan impuestos sobre ganancias no realizadas.
- Sin impuesto al IVA / consumo incluso cuando simplemente envía monedas en las billeteras o paga a los comerciantes.
Tasas fiscales y soportes: balas simples
- Gane hasta ¥ 1.95 millones en un año: paga un 15% en total.
- Gane ¥ 1.95 millones– ¥ 3.3 millones: paga un 20% en total.
- Gane ¥ 3.3 millones– ¥ 6.95 millones: paga un 30% en total.
- Gane ¥ 6.95 millones– ¥ 9 millones: paga un 33% en total.
- Gane ¥ 9 millones– ¥ 18 millones: paga un 43% en total.
- Gane ¥ 18 millones– ¥ 40 millones: paga un 50% en total.
- Gane más de ¥ 40 millones: pague el 55% en total, la tasa superior actual.
Nota: Los totales anteriores ya incluyen el impuesto local del 10%. Los residentes no permanentes pagan una tarifa plana del 20.42% con el ingreso criptográfico de origen de Japón.
Transacciones criptográficas y tratamiento fiscal
- Comprar usando el yen: no hay impuestos hasta que venda.
- Venta en yen o intercambio de monedas: paga impuestos sobre la diferencia entre el costo y el precio de venta.
- Minería o replanteo: Trate las monedas que recibe como ingresos informando su valor de mercado el día que las reciba; Los cambios de precios posteriores se tratan como ganancia o pérdida de capital.
- Ser pagado en criptografía: este es su salario; En su día de pago, informe el valor del yen.
- Compra de bienes o servicios: esta es una eliminación y se gravan cualquier ganancia o pérdida en la eliminación.
- Defi recompensas: el rendimiento, las distribuciones de intereses y liquidez-polla son ingresos, seguidos de ganancias posteriores en la salida como ganancias de capital.
- Comercio NFT: el beneficio es un ingreso; La tarifa de gas y la tarifa de listado son deducibles.
Informes y cumplimiento de la criptografía
Japón no permite devoluciones conjuntas: cada persona archiva solo. Los usuarios de cifrado normalmente eligen el Formulario B y escriben totales en la Sección 6 («Ingresos misceláneos»). El año fiscal es el año calendario, y la fecha límite es el 15 de marzo. Debe intercambiar archivos CSV, registros de billetera y hashes de transacción. Japón acepta dos métodos de base de costo: el método de promedio móvil (promedio de monedas que aún posee) y el método promedio total (promedio de cada compra en el año). La presentación tardía desencadena un recargo del 5–15% más el interés; Detener los ingresos puede sumar hasta el 40%.
Deducciones y exenciones fiscales
También puede reclamar gastos directos como cargos de cambio, energía minera o equipo dedicado siempre que mantenga los recibos. Las pérdidas de capital pueden compensar otras ganancias criptográficas obtenidas durante el mismo año, pero no los ingresos salariales o de comercio compartido y no se llevan adelante a los próximos períodos. Aquellos cuyos ingresos no salariales, como la criptografía, tienen menos de 200,000 yenes en el año, generalmente no tienen que presentar, siempre que no reclaman otras deducciones, como los principales gastos médicos.
Cumplimiento y sanciones por incumplimiento
Los intercambios nacionales deben compartir los datos de los clientes con el NTA y la FSA. Las transferencias bancarias más de ¥ 1 millón provienen de plataformas en el extranjero se informan automáticamente. La oficina de impuestos también contrata empresas de análisis de blockchain para que coincidan con las direcciones de la billetera con nombres reales.
Si se presenta tarde, el NTA agrega 5–15% al impuesto impagado más el interés diario. Si subporta, el recargo puede alcanzar el 40%. Ocultar grandes ganancias puede convertirse en un caso penal: la primera condena criptográfica en 2021 condujo a un período de prisión de un año y una multa de más de ¥ 22 millones.
Futuro de los impuestos criptográficos en Japón
El Parlamento planea debatir el proyecto de ley de reclasificación de la FSA a principios de 2026. Si se aprueba, Crypto se trasladará a un sistema de impuestos separado del 20%, y las pérdidas podrían continuar durante tres años. La misma reforma abriría la puerta a los ETF-Crypto-Crypto. Los formuladores de políticas esperan que los impuestos más bajos impidan que las empresas se muevan en el extranjero y atraigan nuevas inversiones a Japón.
Conclusión
Hasta que cambie la ley, los residentes japoneses enfrentan algunos de los impuestos criptográficos más altos del mundo. Cada venta, intercambio o recompensa es imponible, y las tasas totales pueden subir al 55%. Presente antes del 15 de marzo, mantenga registros completos y use un software de impuestos confiable o un Zeirishi con licencia para calcular los costos promedio. Cumplir ahora evita penalizaciones pronunciadas y posiciona para beneficiarse si el sistema de impuesto plano más simple llega pronto.
Preguntas frecuentes
1. ¿Debo impuestos si solo compro y mantengo bitcoin?
No. El impuesto se aplica solo cuando vende, cambia o gasta sus monedas.
2. ¿Cuál es la fecha límite de presentación anual?
15 de marzo por los ingresos obtenidos en el año calendario anterior.
3. ¿Cómo se gravan Airdrops?
Informe el valor de yen el día en que reciba los tokens como ingresos; Las ganancias posteriores son ganancias de capital.
4. ¿Pueden las pérdidas de cifrado reducir mi impuesto salarial?
No. Las pérdidas pueden compensar otras ganancias criptográficas solamente, y solo en el mismo año.
5. ¿Se aplicará la tarifa plana del 20 por ciento a mis operaciones de 2025?
OT todavía. La propuesta aún está bajo debate; Hasta que se convierta en ley, la escala deslizante actual permanece en vigor.
