Paraguay en 2025 ya se había convertido en un destino principal amigable con las criptografía con el impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre la renta en las transacciones personales de criptografía. Las empresas, incluidos los intercambios y las granjas mineras, se encuentran bajo la tasa de impuestos corporativos normales del 10%, mientras que las personas trabajan libres de impuestos para el comercio, el replanteo y la minería (a menos que se haga comercialmente). El cumplimiento se realiza bajo el conjunto (Subsecretaría de Tributación), sin IVA en las transacciones criptográficas. Paraguay es particularmente popular entre los mineros debido a la energía hidroeléctrica barata, pero su legislación formal permanece en el limbo. El gobierno está a favor de la adopción de blockchain, pero las empresas deben mantenerse actualizadas con los cambios en los términos fiscales para seguir cumpliendo con este régimen criptográfico de bajo impuesto y alta potencial.
Autoridades y regulaciones fiscales
Los impuestos en Paraguay se manejan por el conjunto. Tal como está, no existe una legislación fiscal específica sobre las criptomonedas, pero los principios fiscales generales son aplicables. Los bitcoins no se consideran como una licitación legal; Sin embargo, son tratados como un activo digital para fines fiscales. Informes recientes dicen que Paraguay está pensando en un marco regulatorio criptográfico, pero no se ha aprobado oficialmente dicha ley oficialmente a mediados de 2025.
Puntos clave:
- No hay ganancias de capital para inversiones realizadas en criptomonedas (para individuos).
- No hay impuesto sobre la renta sobre las ganancias de la criptografía (si no se incluye en la actividad comercial).
- Sin IVA/GST en transacciones criptográficas.
Tipos de impuestos criptográficos en Paraguay
- El impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) es del 0% para las personas si no se dedican al comercio frecuente como un negocio.
- El impuesto sobre la renta se aplica solo si dicha criptografía se considera ingresos comerciales (por ejemplo, minería, comercio como una profesión).
- El IVA o GST no se cobra en ningún tipo de compra o venta de criptografía.
- El impuesto corporativo es solo del 10% si la criptografía es parte de los ingresos de una empresa.
Tasas impositivas y soportes
Para las personas:
- 0% CGT en ganancias criptográficas.
- 0% Impuesto sobre la renta de las ganancias de criptográfico casual (airdrops, recompensas de replanteo).
Para las empresas:
- 10% de impuesto corporativo si la criptografía es parte de los ingresos comerciales.
Para exenciones fiscales:
- No hay impuestos sobre inversiones personales de criptografía.
- No hay impuestos sobre los swaps de cripto a cifrado.
Transacciones criptográficas y tratamiento fiscal
- Compra/venta de criptografía: no imponible para las personas.
- Minería y apuesta: libre de impuestos a menos que se realicen una actividad comercial.
- SALARIOS/PAGOS CRIPTO: Gravado como ingreso ordinario (si se recibe como pago).
- CRYPTO-TO CRYPTO: no es un evento imponible.
- Affi/rendimiento de la agricultura: no hay regulaciones claras; Probablemente no se puede imponer a menos que se consideren ingresos comerciales.
- NFTS: No hay reglas fiscales específicas; tratado como otros activos criptográficos.
Informes y cumplimiento de la criptografía
Mientras que las personas son libres de realizar inversiones de criptomonedas sin ningún requisito de informes debido a un impuesto sobre las ganancias de capital del 0% en Paraguay, tal no es el caso de las entidades comerciales involucradas en criptomonedas, porque tienen que declarar sus ganancias relacionadas con la criptográfica en sus presentaciones de impuestos anuales. Los individuos pueden encontrar que se recomienda mantener los registros exhaustivos de transacciones y direcciones de billetera en caso de auditorías. Los plazos de impuestos generalmente coinciden con el calendario fiscal de Paraguay y caen entre marzo y julio. El cumplimiento regulatorio exige un modo organizado, confiando en los cambios pendientes en este dominio criptográfico.
Deducciones y exenciones fiscales
El marco de impuestos criptográficos de Paraguay ofrece beneficios directos para los inversores. Dado que las ganancias personales de criptográfico son exentas de impuestos, no se necesitan deducciones para los comerciantes individuales. Sin embargo, las empresas criptográficas pueden deducir gastos operativos como equipos mineros o tarifas de cambio contra sus ingresos imponibles. Una limitación notable es que las pérdidas de cifrado no pueden compensar otros ingresos, una compensación razonable para la generosa política de ganancias de capital del 0% del país. Esto contrasta con requerir el registro, lo que mantiene el cumplimiento simple para las personas, pero permite que las actividades comerciales de criptografía tengan impuestos justos.
Cumplimiento y sanciones por incumplimiento
El impuesto de criptomonedas es el factor clave sujeto al ajuste de Paraguay. La autoridad fiscal del país ha implementado mecanismos de monitoreo claros al tiempo que preserva su entorno amigable con las criptomonedas.
- Establezca monitores de intercambios de cifrado a través del cumplimiento de KYC.
- La evasión fiscal (para las empresas) puede conducir a multas o auditorías.
- No hay aplicación estricta para inversores individuales.
Principalmente, la estructura está destinada a garantizar la transparencia en las operaciones comerciales de criptografía al tiempo que permite el acceso a los comerciantes individuales a las políticas de exención de impuestos del país. Este enfoque dual favorece el crecimiento de la economía digital en Paraguay al tiempo que proporciona la supervisión financiera necesaria.
Futuro de los impuestos criptográficos en Paraguay
Paraguay mantiene su postura amigable con las criptográficas sin cambios importantes en los impuestos antes de 2026. El impuesto sobre las ganancias de capital del 0% para las personas y el 10% de la tasa corporativa permanecen, mientras que pueden surgir regulaciones más claras. Con los ingresos de criptografía promedio por usuario a US $ 30.60 (2025), el mercado de Paraguay muestra el potencial de crecimiento. El gobierno puede introducir incentivos de blockchain, reforzando su atractivo para los mineros que usan energía hidroeléctrica asequible. Si bien es modesto en comparación con los EE. UU. (US $ 16.1bn), el sector criptográfico de Paraguay continúa evolucionando. Los inversores deben observar las actualizaciones mientras disfrutan de uno de los regímenes fiscales más favorables de América Latina.
Conclusión
En 2025, los medios para gravar las criptomonedas en Paraguay se aclaman como uno de los marcos más ventajosos de América Latina, con un impuesto de ganancias de capital del 0% para las personas, pero una tasa corporativa razonable del 10% en las empresas. La legislación criptográfica del país, se asoció con la abundancia de energía renovable, continúa cortejando a los mineros e inversores. Generalmente está «suelto» en términos de implementación de la aplicación para transacciones para fines personales. Pero las empresas están sujetas a tales regulaciones para evitar tener auditorías o sanciones. Los cambios en las regulaciones hacen que sea muy imperativo seguir aconsejando a las partes interesadas sobre la documentación adecuada y los últimos desarrollos. Específicamente, se recomienda consultar a un profesional de impuestos en el campo de la ley de activos digitales en Paraguay con respecto a garantizar el cumplimiento y una mejor planificación.
Preguntas frecuentes
1. ¿Paraguay tiene tratados fiscales que afectan los impuestos criptográficos con otros países?
Los tratados fiscales limitados de Paraguay no abordan específicamente la criptomoneda, creando posibles problemas de doble impuestos para algunos inversores.
2. ¿Hay algún incentivo fiscal para las nuevas empresas de cifrado?
Si bien no existen incentivos criptográficos específicos, las nuevas empresas tecnológicas pueden calificar para las leyes generales de promoción de inversiones de Paraguay.
3. ¿Impuesto para Paraguay se recompensa a las recompensas o a los airdrops?
No, Paraguay actualmente trata las recompensas y los airdrops como libres de impuestos para inversores individuales, siempre que no se reciban como parte de las actividades comerciales.
4. ¿Cómo tratan los residentes las transacciones criptográficas de Paraguay en el extranjero?
Los residentes fiscales paraguayan deben declarar los ingresos mundiales, pero las ganancias criptográficas permanecen exentas de impuestos bajo las reglas de impuestos personales actuales.
5. ¿Hay requisitos de informes para la criptografía celebrada en intercambios extranjeros?
Paraguay actualmente no tiene requisitos de informes específicos para la criptografía de la costa, incluso para los residentes fiscales.
