Etiopía ha tomado medidas cuidadosas y estratégicas para ingresar a la refriega regulatoria de criptomonedas, equilibrando la innovación tecnológica con la seguridad financiera. En la actualidad, la única excepción a esta postura cautelosa es que, si bien las criptomonedas han sido prohibidas por los pagos, el gobierno ahora está finalizando un marco regulatorio integral para 2025, hacia el final del cual esto se completará.
La minería criptográfica se define actualmente como una actividad imponible, creando ingresos para el estado, mientras que las regulaciones comerciales están indefinidas. De esta manera, Etiopía no solo aprovechará el poder de la tecnología blockchain sino que también anulará sus riesgos asociados. El cumplimiento es monitoreado por la Autoridad de Ingresos y Aduanas de Etiopía (ERCA), pero la aplicación puede ser complicada, considerando que la mayoría de las transacciones formales son informales en los mercados de criptografía.
Las medidas fiscales posicionarían a Etiopía para beneficiarse del potencial económico producido por los activos digitales. Las condiciones positivas de inversión e innovación hay en períodos a largo plazo. Esto se vuelve muy imperativo para las personas y las organizaciones por igual porque el panorama cambiante de los impuestos es algo que debe entenderse para cumplir, así como para evitar sanciones en caso de que el nuevo regulador fiscal surja en existencia.
Autoridades y regulaciones fiscales
- Regulaciones: La Autoridad de Ingresos y Aduanas de Etiopía (ERCA) supervisa oficialmente a Crypto.
- Reconocimiento legal: el uso de la criptomoneda como mecanismo de pago es ilegal, y la minería es legal, pero bajo las leyes del impuesto sobre la renta.
- Clasificación: Crypto está imponible en la renta para las empresas y las personas que participan en la minería.
- Leyes principales: no existe una ley de impuestos criptográficos específicos; Se aplicarán las reglas generales sobre el impuesto sobre la renta. Por lo tanto, es probable que se presenten nuevas medidas y un marco a fines de 2025.
Tipos de impuestos criptográficos en Etiopía
En el presente, el enfoque de Etiopía al impuesto de criptomonedas se puede reducir en tres dimensiones:
- Impuesto sobre la renta: se impone a las ganancias mineras (30% aplicables a las empresas, mientras que las tasas progresivas se aplican a las personas).
- Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT): no hay reglas definidas para el comercio de criptografía hasta el presente.
- Impuesto al valor agregado (IVA): no hay impuestos impuestos a las transacciones criptográficas en este punto.
La postura cautelosa pero evolutiva de Etiopía sobre los impuestos de criptomonedas se refleja en esta estructura, con reglas claramente establecidas para la minería y otras áreas de actividad criptográfica aún por aclarar. Es probable que el marco 2025 agregue claridad en los impuestos con respecto a estos temas.
Tasas impositivas y soportes
Etiopía ha establecido tratamientos fiscales distintos para diferentes actividades de criptomonedas:
Para operaciones mineras:
- Las empresas enfrentan una tasa impositiva fija del 30% sobre los ingresos mineros
- Los mineros individuales están sujetos a impuestos progresivos (10-35%) según los niveles de ingresos
Con respecto a las actividades comerciales:
- No existe un marco fiscal de ganancias de capital formal para el comercio de criptomonedas
- El estado fiscal sigue siendo incierto a la espera de la actualización regulatoria 2025
- Los operadores deben monitorear los posibles cambios en la política fiscal
Transacciones criptográficas y tratamiento fiscal
- Compra/venta de criptografía: ilegal para pagos; Estado fiscal no está claro para el comercio.
- Minería: imponible como ingreso comercial o individual.
- Apuesta/Airdrops: todavía no hay regulaciones claras.
- CRYPTO-TO CRIPTO: no se aborda en las leyes actuales.
- Defi y NFTS: no hay reglas fiscales específicas.
Informes y cumplimiento de la criptografía
Las empresas e individuos de minería de criptomonedas deben mantener registros de transacciones, gastos e ingresos en el contexto de los pasivos fiscales. Las actividades mineras bajo la legislación etíope deben informar sus ganancias a través de una declaración de impuestos anual después del calendario fiscal etíope homónimo. Otras fallas pueden conducir a sanciones que van desde multas hasta auditorías ERCA. Con los cambios en las regulaciones, será muy primordial mantenerse actualizado con respecto a las obligaciones de presentación para evitar tales problemas legales.
Deducciones y exenciones fiscales
Actualmente, la política fiscal de Etiopía permite a las empresas mineras de criptomonedas para convertir los costos operativos de costos-electricidad y los gastos deducibles de hardware al calcular el ingreso imponible. Mientras tanto, el tratamiento de las pérdidas de criptomonedas sigue sin estar claro, sin disposiciones para permitir las compensaciones de las pérdidas de comercio o inversión contra las ganancias. Esto crea un tratamiento fiscal asimétrico mediante el cual los mineros pueden reducir sus responsabilidades fiscales a través de deducciones de gastos, mientras que los comerciantes e inversores enfrentan ambigüedades en cuanto a la utilización de pérdidas. El próximo marco regulatorio de 2025 puede abordar cualquier brecha en las políticas fiscales de criptomonedas.
Cumplimiento y sanciones por incumplimiento
- Seguimiento: ERCA puede monitorear los intercambios y las transacciones bancarias.
- Sanciones: las presentaciones tardías o la evasión fiscal pueden resultar en multas o acciones legales.
- Desafíos: la actividad de la criptografía informal dificulta la aplicación.
Futuro de los impuestos criptográficos en Etiopía
El régimen de impuestos sobre la criptomonedas de Etiopía en 2025 va a cambiar, y se espera que las nuevas regulaciones aclaren el tratamiento fiscal sobre el comercio, las ganancias de capital y las actividades de Defi. Si se puede garantizar la estabilidad, el gobierno podría aliviar las restricciones a los pagos de criptografía, considerando el crecimiento del mercado, que se espera que supere los 1,62 millones de usuarios para 2026, con un ingreso promedio de $ 93.30 por usuario.
Estas nuevas medidas podrían hacer que Etiopía sea más amigable con las criptomonedas mientras mantiene una fuerte supervisión regulatoria por parte del ERCA. El mundo de los negocios y los inversores deberían vigilar los desarrollos de cumplimiento ahora que el entorno regulatorio se está volviendo más claro.
Conclusión
Las reglas de criptomonedas están cambiando a través de Etiopía; La minería paga impuestos, pero el comercio sigue siendo una propuesta abierta. Se espera que las empresas y los mineros se adhieran a la legislación sobre impuestos sobre la renta, mientras que los comerciantes deben esperar más orientación. Mantener registros, además de conocer las nuevas regulaciones, es muy significativo ya que Etiopía finalizará las regulaciones de criptomoneda en 2025. Además, durante este tiempo de incertidumbre, se recomienda el asesoramiento fiscal.
Preguntas frecuentes
1. ¿Es legal la criptomoneda en Etiopía?
La minería y el comercio de criptomonedas son legales pero no tan legales, lo que puede usarse para cualquier tipo de propósito de pago en Etiopía, mientras que la minería criptográfica es legal. El gobierno etíope está finalizando un borrador del marco regulatorio que se espera establecer a fines de 2025.
2: ¿Cómo es la impuestos de la minería criptográfica en Etiopía?
Los ingresos obtenidos de Bitcoin Mining están sujetos a una tasa de impuestos del 30% para las tasas de impuestos sobre la renta empresarial y progresiva para las personas (10% — 35%). Los mineros tendrán que presentar sus ganancias a la Autoridad de Ingresos y Aduanas de Etiopía (ERCA).
3. ¿Se requiere que las personas declaren sus tenencias de cifrado?
Por el momento, solo cualquier ingreso obtenido de la minería debe ser declarado. Técnicamente, no hay requisitos para que los comerciantes o titulares revelen sus activos; Sin embargo, esto podría cambiar con la redacción de nuevas leyes.
4. ¿Hay gastos asociados con el deducible de la minería criptográfica para las empresas?
Sí, los gastos incurridos en la minería, como la electricidad y cualquier hardware, se pueden deducir del ingreso bruto de la empresa, lo que reduce la obligación tributaria.
5. ¿Qué pasa con las recompensas y las aerdrops? ¿Son imponibles?
A partir de ahora, el país no tiene ningún marco fiscal establecido para Airdrops o ninguna ganancia de Defi. La claridad puede venir con las regulaciones bajo consideración para la emisión en 2025.
